傳票數例
| 1. |
第一張傳票，可以稱為｢開帳傳票｣。
例：
借 1121 銀存 1,000,000
貸 3111 資本 1,000,000
左借 = 右貸
資產 + 費用 + 成本 = 負債 + 資本 + 收入
借 銀存 = 貸 投入資本
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如果已經有手記帳目，那就得採用[期中開帳]的觀念，試舉一簡例如下：
(假設我要在99.07.01開始轉入貼心會計)
以 98.12.31 的資產負債表 餘額 為準，
建立開帳傳票，也就是99.06.30的唯一一張傳票：
借 銀存 1,500,000
貸 資本投入 1,000,000
貸 累積盈虧 500,000
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以 99.06.01~99.06.30 的 試算表 本年度累計金額 為準，
輸入開帳傳票：(請依實際損益科目，再行細分)
借 銀存 600,000
貸 收入 600,000
借 費用 150,000
貸 銀存 150,000
建好之後，就可以到[結帳報表]，按[結帳]。
然後個別點選[資產負債表]、[損益表]，按[列印]。檢查看看。
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| 2. |
折讓_免開發票：
維修收入 的 正項方 是 貸方
維修折讓 的 正項方 是 借方
借 現金 2000
借 維修折讓 350
貸 維修收入 2350
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如果付現.但沒有一次付清
借:現金 2200
借:應收款項 150
貸:維修收入 2350
之後補150回來
借:現金 150
貸:應收款項 150
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刷卡 ：借
信用卡帳戶 貸 維修收入
卡款入戶：借 銀存 貸
信用卡帳戶
支票 ：
借 應收票據
貸 維修收入
兌收入帳： 借 銀存 貸
應收票據
賒帳 ：
借 應收款項
貸 維修收入
還款入帳時： 借 現金 貸
應收款項
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折讓_開發票：
借 現金 1600
借 銷貨折讓 1
貸 維修收入 1525
貸 銷項稅額 76
註：營業稅 那一欄只是用來加總本傳票的 稅額合計(上視窗) 用的
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| 3. |
備抵呆帳：
備抵呆帳 是 資產科目 正項方 是 借方
呆帳損失 是 費用科目 正項方 是 借方
(以下只是權宜做法，實際做法請參考會計課本，及最新法令。)
借 應收帳款 1000
貸 維修收入 1000
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年底，知道可能收不回來時：
借 備抵呆帳 1000
貸 應收帳款 1000
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催款兩年，仍收不回來時：
貸 備抵呆帳 1000
借 呆帳損失 1000
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| 4. |
沖帳_免開發票：
應收帳款，請參考右邊的說明｢沖帳｣。
在[會計科目]頁，應收帳款的 [沖帳]欄，請輸入 V 。
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借 應收帳款 1000 立
貸 維修收入 1000
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借 現金 1000
貸 應收帳款 1000 沖 (反白遊標在這筆時，按上面的 [沖帳] )
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出現沖帳視窗，勾選要沖的分錄，填入要沖的金額，存檔。關閉視窗。
以後可以按 [沖帳紀錄] ，查看、列印。
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另外請看：資產負債表 內的 應收帳款 餘額。
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沖帳_開發票：
借 應收帳款 16700 (立)
貸 維修收入 15905
貸 銷項稅額 795
借 現金 16700
貸 應收帳款 16700 (沖)
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| 5. |
定期盤存制(實地盤存制)：
假設科目如下：
1資產 + 5成本 + 6費用 = 2負債 + 3資本 + 4收入
1121銀行存款 5121進貨 2131應付帳款 4111銷貨收入
1151應收帳款 5122期初存貨
1171存貨 5123期末存貨
買賣業的例子：
借 貸
月初: (+)5122期初存貨 (-)1171存貨 (期初存貨 < -- 存貨)
進貨: (+)5121進貨 (+)2131應付帳款
付款日期: (-)2131應付帳款 (-)1121銀行存款
銷貨: (+)1151應收帳款 (+)4111銷貨收入
收款日期: (+)1121銀行存款 (-)1151應收帳款
月底盤點: 得到實際[期末存貨]之金額，然後:
(+)1171存貨 (-)5123期末存貨 (存貨 < -- 期末存貨)
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| 6. |
年終 把進貨轉成存貨：
假設科目如下：
1 資產
1171 存貨
5 營業成本
5110 銷貨成本
5120 進貨
(1) 把 全部的 進貨金額 --> 轉入 存貨
(2) 把 全部的 存貨金額 --> 轉入 銷貨成本
(3) 盤點 得到 實際存貨金額
(4) 從 銷貨成本 內，將 實際存貨金額 --> 轉入 存貨
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| 7. |
購買機器：
借 生產設備 100,000
借 進項稅額 5,000
貸 應付票據 105,000
兌付時：
借 應付票據 105,000
貸 支存帳戶 105,000
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| 8. |
營業稅
營業收入：
借 現金 1600
借 銷貨折讓 1
貸 維修收入 1525
貸 銷項稅額 76
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進貨：
貸 現金 1050
借 購入維修材料 1000
借 進項稅額 50
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按期申報者，雙數月底結算：
借 銷項稅額 76
貸 進項稅額 50
貸 應納稅額 26
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按期申報者，單數月初繳納：
借 應納稅額 26
貸 現金 26
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| 9. |
[出納] 是給出納人員用的，他們不用管應該借哪個科目、貸哪個科目。
但是要管理每一筆明細金額的進出。以帳戶為導向。
要的是[現金銀存報表]。也可以當做流水帳來用。
[會計] 是給會計人員用的，他們主要工作是管應該借哪個科目、貸哪個科目。
但是不必管理每一筆明細金額的進出。以科目為導向。
要的是[資產負債表]、[損益表]。
兩個部門，各作各的帳，互相稽核。
如果只有一個部門，那可以用[會計]，記到每一筆詳細的金額，兼有[出納]的功能。
但也可以先key[出納]，再到[會計]，[縮放出納窗] [出納]，[選整張]，從出納憑單建立會計傳票。
然後再修改科目、借貸，補足對應分錄。
這樣子，會多一份稽核效果。
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